[pudgereyem]

Hej,

Tänkte kolla om någon vet hur jag ska bokföra 'Finders Fee'?

Scenario:

1. Företag A ger Företag B en kundkontakt.
2. Företag B gör jobbet och får 10 kronor av kund.
3. Företag A fakturerar B enligt överenskommelse på 1 krona (10 procent).
4. Företag B betalar fakturan till Företag A

Men hur bokför jag (företag B) detta? Vilket konto?

[jonny]

Borde det inte vara någon form av tjänst som företag A utfört? Företag A är alltså leverantör av tjänsten.

[Conny Westh]

Störtenkelt:
Kontogrupp 60 Övriga försäljningskostnader. Konto 6050 Försäljningsprovisioner (enligt BAS 2011, www.bas.se ).

Alternativ
Alternativt skulle man kunna lägga upp ett eget konto under kontogrupp 48 (konto 4800-4899) som man kallar försäljningsprovisioner. Det kan vara naturligt att ha kostnaden på ett klass-4-konto eftersom det är en "direkt" kostnad som är direkt relaterad till din försäljning. Personligen tycker jag det känns mer naturligt, men det beror på hur man vill använda redovisningen i sin verksamhet.

Bakomliggande Teori
Men BAS-gruppen har nog resonerat som så att det inte är en direkt VARU-kostnad utan det är arvode till någon annan än den leverantör du köpt Produkten (varorna eller tjänsterna) från. Försäljningsprovisionen är ju mer en kostnad i din verksamhet, inget du säljer vidare.

Jag utökar din ursprungliga scenariobeskrivning....

För att förtydliga hur BAS-kontogruppen troligen har resonerat så får vi utöka scenariot lite (detta är ett mycket vanligt scenario så det kan vara bra att förstå):

Scenario (Företag B är huvudaktör i detta scenario):

Företag A ger Företag B en kundkontakt till företag K.
Företag B köper in tjänsten från underleverantören U.
Företag U gör jobbet hos företag K.
Företag U redovisar till Företag B genom tidrapport och faktura på 8 kr.
Företag B redovisar och fakturerar 10 kr till Kund K.
Företag B redovisar försäljningen mot kund K till Företag A.
Företag A fakturerar B enligt överenskommelse på 10 procent (dvs 1 kr) av företag Bs fakturering till K.
Företag K betalar fakturan på 10 kr till B
Företag B betalar fakturan på 8 kr till Företag U.
Företag B betalar fakturan på 1 kr till Företag A.


A = Förmedlaren av kunden/uppdraget mot (K)
- Redovisar intäkerna som Försäljningsprovision på konto "3921 Provisionsintäkter"

B = Det företag som har avtalet med kunden (K) (vanligen fakturerar B även kunden (K), men factoring går jag inte in på i detta inlägg)
- Redovisar intäkerna 10 kr som Vanliga försäljningsintäkter på ett lämpligt klass 3-konto.
- Redovisar kostnaden -1 kr för försäljningsprodisionen på konto 6050 Försäljningsprovisioner
- Redovisar kostnaden -8 kr för underentreprenörer på ett klass 4-konto
- Resten -1 kr blir företag Bs föräldingsvärde

K = Slutkunden, den som får ut affärsvärdet av affären
- Redovisar kostnaden som en vanlig kostnad i klass 5-6 om tjänsten är för egen användning (eller klass 4 om tjänsten ska säljas vidare)

U = Underleverantören som gör det fysiska jobbet hos K men som fakturerar B
- Redovisar intäkerna 8 kr som Vanliga försäljningsintäkter på ett lämpligt klass 3-konto.


Det viktiga här är att tänka som så att klass-4 konton ska användas för kostnaderna om Produkten (dvs tjänsten eller varan) köps in för att säljas vidare. Det kallas även strategiska inköp.

Ska Produkten användas i den egna verksamheten hamnar kostnaden under kontoklasserna 5-6 i stället. Klass 7 är personalkostnader och klass 8 finasiella kostnanderIntäkter.

Skulle det vara som det är i TS fall så kommer U att vara en del i B och kostnaderna kommer då inte att hamna under klass 4 utan kommer att redovisas på ett klass 7-konto eftersom det i huvudsak är personalens löner vi pratar om då.

[rocky]

Fin uppsats Conny!

Ska du inte starta en bokförings- eller företagsrådgivningsfirma istället?

[pudgereyem]

Stort tack Conny! Du är verkligen hjälpsam!

VH