[Conny Westh]

Egentligen borde du utfärda en offert/avi som kunden borde ha ca 30 dagar på sig att acceptera. 3 dagar gynnar inte din försäljning, det finns ingen vettig anledning att ha så kort tid när du ändå inte tar på dig någon egentlig risk (tillverkningen börjar inte förrän du fått betalt).

Om du har företagskunder så kan de omöjligt betala mot en orderbekräftelse, de måste ha en FAKTURA eller AVI annars får du inga företagskunder.

Att ha en så stöddig attityd mot kunderna som 3 dagars betalningsvilkor är inte främjande för försäljningen. En orderbekräftelse är inget giltigt betalningsunderlag för varken privatpersoner eller företag.

Du måste utfärda en AVI (kan kunden strunta i att betala utan risk för inkasso) eller FAKTURA (måste kunden bestrida eller betala) att betala mot.

När man får betalt i förskott kallas det "á conto" som tydligt måste anges på fakturan/avin. När du väl levererat så måste du skriva ut en "riktig" faktura där du specar vad som levererats och gör avräkning mot "á conto betalningen".

"á conto betalningen" bokförs som mottagna förskott i balansräkningen och är en skuld som ska tas upp under kontoklass 2, kreditera konto "2420 Förskott från kunder" motkonto är väl lämpligast bankkontot i kontoklass 1 dvs debitera konto 1930 , detta ska alltså INTE in i resultaträkningen och ska inte bokas mot försäljningskontona.

När du väl utfärdar den "riktiga fakturan så bokar du om genom att debitera konto 2420 och kreditera kontoklass 3 dvs försäljningskonto.

En förskottsbetalning från kund är alltså ingen försäljning utan är bara en omflyttning av tillgångar och skulder i balansräkningen.