Citat:
Ursprungligen postat av Danski
Varor mellan näringsindikare
För varor handlar det om hur varan förflyttas.
1. Har din vara skickats till annat EU-land så ska det ske momsfritt och du lämnar periodisk sammanställning.
2. Har din vara bara skickats inom Sverige så ska det debiteras svensk moms och du lämnar ingen periodisk sammanställning.
Tjänster
För tjänster är det köparens land som bestämmer momsen.
1. Om köparen är etablerad (enligt definintionen fast driftställe) i annat EU-land ska försäljningen ske momsfritt och du lämnar periodisk sammanställning.
2. Om köparen är etablerad i Sverige ska det ske med svensk moms och ingen periodisk sammanställning
3. Denna regel väger tyngre än de två ovan! Om tjänsten utförs fysik i en restaurang så är det den fysiska platsen som bestämmer momsen istället för köparens etablering. Driver du en svensk restaurang och serverat mat till en Dansk kund i Sverige så är det svensk moms och ingen periodisk sammanställning.
Hur du hanterar det
Först så måste du kontrollera så du gjort rätt enligt ovan regler (för jag uppfattar det som du redan fakturerat). Annars får du rätta denna fakturan.
Nu blir det riktigt jobbigt =)
Om det visar sig att du går under reglerna för momsfri EU-handel och köparen saknar danskt VAT kommer du att få problem. Du ska i så fall fortfarande sälja momsfritt men kan inte lämna periodisk sammanställning vilket Skatteverket saknar beredskap för.
Summan för momsfri EU-försäljning i din momsrapport kommer inte att stämma med sifforna i din periodiska sammanställning (om någon skickas in). Skiljer det mycket kommer Skatteverket att försöka hävda att du gjort fel och bötfälla dig.
MEN, du har gjort 100% rätt och ska i så fall skicka handlingar som kan bevisa att det köpande företaget är näringsindikare och etablerat i annat EU-land. Här får du stå på dig, väldigt få handläggare på Skatteverket känner till undantaget och deras datasystem kan inte acceptera detta scenario.
Lycka till!
|
Fan, jag vill bara dö. Jag jobbar med affiliate-marketing, jag skickar spelare till gambling-sidor och får betalt en viss % av det spelaren spelar bort. Är det alltså en tjänst jag sålt då?
Om det är ett Svenskt AB som har sitt huvudkontor i Danmark och jag gjort samma sak, då har jag alltså "exporterat" tjänsten och det ska stå med i Periodiska sammanställningen?
Tack för alla svar!