Hur använder man kontot för öresutjämning och vad är det bra för ?

vad det är bra för?


du tar betalt för något som kostar 19.95... du får en 20.. du kan inte ge tillbaka 5 öre så de får du behålla som en bonus.. de ska in på det kontot..
därifrån drar du även ifall du skulle sälja för 20.05 och får en 20..

Ok,

Lite seg i skallen och satt med momsrapporten som inte ville ha ören i sig.

och kom ihåg... man får INTE avrunda moms

Ok, men hur gör man då? Nätdeklarationen vill inte ha med decimaler? Avrundar man neråt då i alla fall ?

Det är när du bokför själva verifikaten (fakturor och kvitton) som du inte ska avrunda på momsen. tänker du bokföra med öresavrundning så blir det ändå aldrig aktuell med den typen av avrundningar för dig men annars brukar man inte bokföra den typen av transaktioner med öresavrundning utan man jämnar av kostnaden. Om du betalar ex 19.95 så boför du det som 20 kronor, momsen ska vara precis som den är på verifikatet men de extar 5 örena ökar du istället kostnaden med (eller intäkten om det är på det hållet). Bokför du så här och har momsautomatik så kommer bokföringsprogrammet att föreslå en kontering på moms utifrån att något kostade 20 kr istället för 19,95 men då måste du ändå ändra till den momsen du verkligen har betalt.

När det sedan gäller själva momsomföringen som lägger du bara in hela kronor på kontot för momsskuld och då bokar du den öresavrundning du får här, alltså en gång på en månad inte vid varje verifikat. Har du inte gkort så utan har med även ören på kontot för momsskuld ska du bara stryka bort örena i redovisningen och ta med hela kronor, alltså ingen avrundning.