Periodisk sammanställning - Svenskt AB med säte i Danmark=
 

Håller på med en Periodisk sammanställning. Ett företag jag gjort affärer med är ett Svenskt AB med säte i Danmark.

Ska det vara med på sammanställningen?

Och hur gör man för att hitta VAT-nummer? Måste man kontakta företagen eller finns det något register? Jag jobbar tex mycket med Malta-företag och företag inom UK.

Varor mellan näringsindikare
För varor handlar det om hur varan förflyttas.
1. Har din vara skickats till annat EU-land så ska det ske momsfritt och du lämnar periodisk sammanställning.
2. Har din vara bara skickats inom Sverige så ska det debiteras svensk moms och du lämnar ingen periodisk sammanställning.

Tjänster
För tjänster är det köparens land som bestämmer momsen.
1. Om köparen är etablerad (enligt definintionen fast driftställe) i annat EU-land ska försäljningen ske momsfritt och du lämnar periodisk sammanställning.
2. Om köparen är etablerad i Sverige ska det ske med svensk moms och ingen periodisk sammanställning
3. Denna regel väger tyngre än de två ovan! Om tjänsten utförs fysik i en restaurang så är det den fysiska platsen som bestämmer momsen istället för köparens etablering. Driver du en svensk restaurang och serverat mat till en Dansk kund i Sverige så är det svensk moms och ingen periodisk sammanställning.

Hur du hanterar det
Först så måste du kontrollera så du gjort rätt enligt ovan regler (för jag uppfattar det som du redan fakturerat). Annars får du rätta denna fakturan.

Nu blir det riktigt jobbigt =)
Om det visar sig att du går under reglerna för momsfri EU-handel och köparen saknar danskt VAT kommer du att få problem. Du ska i så fall fortfarande sälja momsfritt men kan inte lämna periodisk sammanställning vilket Skatteverket saknar beredskap för.
Summan för momsfri EU-försäljning i din momsrapport kommer inte att stämma med sifforna i din periodiska sammanställning (om någon skickas in). Skiljer det mycket kommer Skatteverket att försöka hävda att du gjort fel och bötfälla dig.
MEN, du har gjort 100% rätt och ska i så fall skicka handlingar som kan bevisa att det köpande företaget är näringsindikare och etablerat i annat EU-land. Här får du stå på dig, väldigt få handläggare på Skatteverket känner till undantaget och deras datasystem kan inte acceptera detta scenario.

Lycka till!

Det finns ett EU-register för att kontrollera om ett VAT stämmer.
http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/vieshome.do
Känner inte till något register för att slå omvänt (namn till VAT).

Där emot så har de flesta länder sidor liknande allabolag.se
UK - https://www.duedil.com/company/07105...s-carphone-plc
Malta - http://rocsupport.mfsa.com.mt/pages/...formation.aspx

Skulle dock starkt rekommendera att höra direkt med kunden. Som ett typiskt exempel har Unibet 10st olika bolag på Malta och lika många till i andra länder. Hur vet du vilket bolag av dessa som de tar upp transaktionen i?

Fan, jag vill bara dö. Jag jobbar med affiliate-marketing, jag skickar spelare till gambling-sidor och får betalt en viss % av det spelaren spelar bort. Är det alltså en tjänst jag sålt då?

Om det är ett Svenskt AB som har sitt huvudkontor i Danmark och jag gjort samma sak, då har jag alltså "exporterat" tjänsten och det ska stå med i Periodiska sammanställningen?

Tack för alla svar!

Man får ju "avisering om insättning" där det står en adress. Jag får gå efter det.

Efter ett decennium med att gräva ner sig i detta och vilja dö så finner jag det kul. Är något med att kunna göra rätt ner i detaljerna och belönas med att vinna över Skatteverket.
Har ramat in en ursäkt från Skatteverket! - Och ja, jag vet att detta är en helt absurd konstig fetisch som jag inte kan förklara eller är stolt över (går inte ihop med min entreprenörsanda).

Korrekt!

Delvis korrekt, du har exporterat tjänsten och den är momsfri. Har de ett dansk VAT (man kan ha flera VATs i flera länder) så lämnar du periodisk sammanställning. Saknar de danskt VAT så hamnar du i trubbelfacket när du inte ska lämna periodisk sammanställning.
För din skull hoppas jag att de har ett danskt VAT =)

Tack å mycket för svar. Uppskattas verkligen!
Fan, sitter nästan och grinar, haha. Varför kan man inte bara få sköta det man ska istället för att hålla på med all den här skatteskiten. Det kommer ju bli fel hur mycket jag än dubbelkollar allt om och om igen.
Hur mycket kan man tänka sig att böter osv ligger på? Det är nog dax att jag börjar räkna med det.

Sådärja, nu har jag räknat ihop alla belopp så jag vet vilka bolag som min bokförare tagit med. Det verkar stämma rätt bra på tusenlapparna iaf men det fattas 14 JÄVLA ÖRE i uppgifterna hon gett skatteverket.

Nu väntar jag på att skatteverket ska ringa mig för att få veta vad fan jag ska göra, men under tiden jag väntar, hur fixar man det här då? Dom förväntar ju sig att beloppen ska matcha upp. Blir dom griniga över mina ynkliga ören eller vad kommer hända?

Du gör bättre än 90% där ute och behöver inte vara orolig. Enstaka kronor spelar ingen roll.

Jag hade en diff på runt miljonen när Skatteverket kom och skrek =)