pengarna rullar in, vad göra?
 

Nu är trenden ett faktum, försäljningen slår alla rekord i min lilla rörelse och har så gjort i ett antal månader. Problemet jag ställs inför är hur jag på bäst sätt skall förvalta överskottet. Jag har en enskild firma och all vinst blir ju i princip min lön, jag skulle vilja lägga undan för framtiden utan att behöva "plocka ut" all vinst. Jag behöver enbart en bråkdel av överskottet, och det vore ju trevlig att kunna bygga upp något för bistrare tider med.
Hur gör jag det på bästa sätt?
Är det ett aktiebolag jag bör byta till för att låta pengarna ligga kvar i bolaget?

Tips om hur jag kan gå vidare mottages =)


https://www.pengar.se

Ja, aktiebolag tror jag är det bästa. Men har jag förstått saken rätt kan du spara pengar för framtida utveckling även i en enskild firma. Jag är dock osäker på hur det går till. Conny har säkert ett bra svar.

Det finns ju andra fördelar med ett AB också, så det är ändå det jag skulle rekommendera. Hade jag dina problem i min EF skulle jag byta direkt

Är inte 100 % säker, men som enskild näringsidkare kan man väl lägga undan 25% av oskattade pengar i en periodiseringsfond som man kan bevara i 5 år. Exakta regler kring detta står på www.skatteverket.se

Ombilda till aktiebolag. Det går att spara pengar till framtiden i enskilda firmor via periodiseringar och expansionsfonder, men jag skulle rekommendera att gå över till AB. Allt blir, enligt mig, lite enklare då. Tex du blir anställd i bolaget och kan lättare styra lönen, hyfsade vilkor för aktieutdelning. För mig är en enskild firma bra för att komma igång snabbt, men det naturliga är att byta till AB när man växer.

Jag skulle rekommendera AB om du har en omsättning på 1 MSEK eller mer, är det under 500 000 kr kanske merkostnaden för ett AB är lite för stor...

Som enskild näringsidkare finns expansionsfonder - men det är halvdant försök att jämna ut olikheterna mellan olika företagsformer.

Den stora frågan är ju hur mycket pengar det handlar om. Det är mycket pengar för dig, men 10 000 kr är mycket pengar för vissa medan ett par miljoner är växelpengar för andra...

Ja, AB är nog säkerligen ett mycket bra alternativ, särskilt nu när det bara krävs 50 000 som minsta Aktiekapital för att dra igång ett nytt AB.

AB ger dig så många fördelar jämfört med EF, du kan skriva alla avtal på bolaget, du kan begränsa din personliga risk, du kan spara undan reserver för framtiden lite enklare, du kan anställa personal utan att personligen stå ansvarig för deras framtida försörjning om du skulle behöva göra neddragningar m.m.

Det blir enklare att skala upp verksamheten, du kan exempelvis bjuda in fler delägare om du vill sälja av en del av dit taktieinnehav eller du kan göra nyemmissioner om du vill ta in externt kapital. AB ger dessutom ett "tyngre" och mer "seriöst" intryck, det visar på att verksamheten är något mer stabil inför leverantörer. Både kunder anställda och leverantörer kan så småningom kolla upp ditt företag och läsa årsredovisning på alla bolag eller bolagsverket.

En viktig sak att tänka på på lång sikt är att du ska ha ett bolag som du äger till 100% privat och som äger andra rörelsedrivande bolag, med andra ord ett holdingbolag. När du sen säljer det rörelsedrivande bolaget så stannar alla pengarna i ditt privata holdingbolag. Detta är skattegynnat eftersom ett AB som äger minst 10-25% av ett annat AB är helt skattebefriade för vinsten vid försäljning av bolaget!!! Det är man inte som privatperson. I och med att du äger ditt privata holdingbolag så har du ju ändå full kontroll på hur pengarna ska användas. Du kan ju sedan starta en ny verksamhet utan att ha tappat bort en enda krona i beskattning!!!! Elle rså kan du välja att ta ut en del eller hela beloppet i lön, men det är du som väljer själv.

Konkret skulle det innebära att du privat äger ett bolag som heter Nimoore Holding AB som i sin tur äger Nimore Webshop AB, Nimore Far East Import AB, Nimoore Finans AB m.m. Nör du tröttnar på denna verksamhet kan du sälja Nimore Webshop AB, Nimore Far East Import AB, Nimoore Finans AB och alla pengarna hamnar i Nimoore Holding AB, sen startar du Nimoore Golf Tournament AB eller Nimoore Pleasure Travels AB. Men du kan hela tiden ta ut en fast lön varje månad från ditt bolag Nimoore Holding AB.

Anlita en auktoriserad revisor som hjälper dig med upplägget beroende på vad du beslutar för strategi.

PS. Lyssna på vad andra säger, det är bra att lära av egna misstag, bättre att lära av andras misstag, lita aldrig blint på vad någon annan påstår (i synnerhet inte myndigheter,banker,försäkringsbolag eller andra auktoriteter) utan kolla själv direkt från källan, stäm av med din revisor/advokat och ta besluten själv, det är alltid du själv som får ta smällen om du tar fel beslut.

Intressant. Undrar dock en sak. Det där holding bolaget är alltså ett AB? Måste ordet holding ingå i namnet?

Tack för info och Conny verkligen intressant om Holdingbolag. kan vara precis vad jag behöver starta upp. Det är nämligen sidoverksamheten vilket är varuförsäljning som ger stora inflöden just nu. Min huvudområde är snarare utveckling av informationstjänster för företag. Det vore t.ex trevligt att kunna bygga upp en lite buffert för att kunna anställa personal. Här skulle jag då kunna ha två bolag som ägs av holdingbolaget. Inget jag har tänkt på, så verkligen toppen info!

Vad jag förstår så kan jag initialt kan ha egen verksamhet i holdingbolaget även om syftet främst är att äga andelar i andra bolag. Så rimligtvis borde jag kunna starta upp holdinbolaget med samma funktionalitet som det företagande jag har idag då, dels en konsultroll dels varuförsäljning. Eller är det något du ej rekommenderar?

Rent praktiskt hur kan jag agera vid bolagsbyte/övergång? Är det möjligt att omvandla min enskilda firma med det kapital som finns för närvarande och stoppa in i aktiebolaget eller måste vinsterna realiseras innan? Just nu ökar vinsten på med ca 80' - 90' i månaden som jag inte behöver privat och även om det kan låta konstigt så känns det inte helt ok att inte veta om jag kan lägga undan pengarna för framtida investeringar eller ej.

Du kan inte omvandla din enskilda firma.
Har jag förstått allt rätt så skapar du ett AB som köper hela din EF

Det går inte att sälja eller köpa en enskild firma.

Du bildar ett AB och flyttar över verksamheten. Inkråmet (varulager, datorer etc) kan däremot säljas till det nya bolaget.

Namnet har ingen som helst betydelse, men alla bolag som jag rapade upp ska vara Aktiebolag.

Vidare så är en lite intressant kuriosa att om man först bildar holdingbolaget (eller moderbolaget i koncernen som det även kallas) så kan man sedan använda aktiekapitalet för att bilda första dotterbolaget utan att tillföra mer pengar i koncernen! (jag fuskar lite i resonemanget eftersom det finns en del registreringsavgifter och annat småskit som jag struntar i nu).

Då har varje bolag 50 000 I AK men hela koncernen har oxo 50 000 i AK!!!!

När andra dotterbolaget skapas från holdingbolaget så måste man ha mer AK i holdingbolaget först.

Om sen dotterdotter-bolaget startar ett nytt AB så kan detta fortsätta i felra led.

Du kan mao starta ett Holdingbolag med 150 000 i AK och 3 egna dotterbolag med vardera 50 000 i AK. Med en total kapitalinsats på 150 000 i AK fast du då har 4 Aktiebolag i koncernen.

Detta lilla "fenomen" beror på att när man bildar ett dotterbolag så för man över likviditet från bankkontot till dotterbolaget och detta bokförs då som en tillgång i dotterbolag i balansräkningen.

Ett nybildat bolag kanske har två poster i balansräkningen:

Holdingbolaget
1920 Bank +50 000 SEK
2081 Aktiekapital -50 000 SEK



Efter bildandet av ett dotterbolag så ser balansräkningen ut så här i Holdingbolaget:

Holdingbolaget (moderbolag i koncernen)
1311 Andelar i svenska dotterföretag, +50 000 SEK
1920 Bank +0 SEK
2081 Aktiekapital -50 000 SEK


Dotterbolaget (100% ägt av moderbolaget)
1920 Bank +50 000 SEK
2081 Aktiekapital -50 000 SEK




Om man vill ha 3 dotterbolag så borde det se ut ungefär så här:


Holdingbolaget (moderbolag i koncernen)
1311 Andelar i svenska dotterföretag, +150 000 SEK
1920 Bank +0 SEK
2081 Aktiekapital -150 000 SEK


Dotterbolag A (100% ägt av moderbolaget)
1920 Bank +50 000 SEK
2081 Aktiekapital -50 000 SEK

Dotterbolag B (100% ägt av moderbolaget)
1920 Bank +50 000 SEK
2081 Aktiekapital -50 000 SEK

Dotterbolag C (100% ägt av moderbolaget)
1920 Bank +50 000 SEK
2081 Aktiekapital -50 000 SEK


Man ska m.a.o. inte bara summera ihop en koncrns olika dotterbolag och tro att man får en rättvisande bild av tillgångarna. Normalt gör större koncerner även en separat redovisning av hur resultat och balansräkning ser ut för koncernen respektive moderbolaget.

Man kan även skattemässigt föra över tillgångar mellan de olika bolagen i koncernen utan att fakturera mellan dem, rena överförainga kallas "koncernbidrag". Så om du har förluster i et dotterbolag så kan du enkelt föra över vinster från ett annat vinstgivande dotterbolag så du jämnar ut resultat och därmed även skatten (jag vet dock inte om det räcker att man upprättar koncernredovisningen och man kan fixa detta där eller om man verkligen måste föra över tillgångarna fysiskt).

ConnyWesth: Jag har en fråga till dig.
Jag vet att man är skyldig att betala skatt för det man har lånat vid en avveckling av företaget. Men sålänge det inte sker någon avveckling kan man låna pengar från bolaget "skattefritt".

//MVH

Det innebär en större risk att ha en aktiv rörelse i moderbolaget, eftersom om det bolaget går i KK så tappar du kontrollen över hela koncernen, men om ett dotterbolag går i KK så gäller konkursen enbart det bolaget, moderbolaget påverkas inte.

Så på så sätt är det bra att moderbolaget är en passiv ägare av dotterbolagen. Men man får göra en avägning om man har likviditet så det räcker eller om man är tillräckligt försiktig för att det inte ska bli problem.

Det är en situation jag är mycket osäker på hur det ska hanteras. Jag vågar inte ha en åsikt om det just nu faktiskt.

Okej. Tack. Var mest en tanke jag lekte med då det inte går att låna pengar från ett aktiebolag, om man nu skulle behöva det.

//MVH

Kan man starta ett AB och sedan i framtiden starta ett nytt AB som holdingbolag och låta holdingbolaget köpa det första bolaget? Alltså sälja det för 50 kkr, och få 0 i vinst privat.

Eller kanske använda det första bolaget som apportegendom när man startar holdingbolaget?

Ja, man kan göra så men det är lite problematiskt eftersom du bör sälja bolaget till marknadspris, anars kan det tolkas av skatteverket som dold löneförmån om något bolag du äger/arbetar i säljer ett bolag till dig som privatperson under marknadsvärdet.

Bättrre då att det bolag som du äger privat startar ett dotterbolag näår verksamheten växer, det är skattemässigt mindre risk att flytta en aktiv verksamhet från "moderbolaget" ned till dotterbolaget. än att mixtra med att ett bolag som du äger privat byter ägare, då kan du utlösa skattegranskarnas signalögon för granskning och riskerar upptaxering och skattetillägg.

Visserligen blir det knöligt att skriva om alla avtal så de flyttas till dotterbolaget. Men man har ju som sagt möjligheten att ganska direkt starta ett dotterbolag till det privatägda holdingbolaget, om man har sådana planer. Viktigt att man håller sig inom regelverket så får man inga problem med griniga skattegranskare.

Så med andra ord så "rekommenderar" du Conny att man ska starta 2st AB på en gång varav det ena ska vara Holding bolag åt det andra AB?

1) - Om din strategi är att sälja av dotterbolaget i framtiden med låg skatteeffekt (0% skatt vid försäljning)
2) - Om holdingbolaget äger minst 10-25% (dvs minst intressebolag, men kan vara dottrbolag >= 50%)
3) - Om du vill undvika att behöva göra omorganisation med flytt av avtal mellan olika bolag senare i samband med försäljningen
4) - Om du vill bevara vinsterna från försäljningen av dotterbolagen inom koncernen
5) - Om du vill ha möjligheten att använda koncernbidrag för att jämna ut resultat mellan olika bolag i din "koncern"
6) - Om du avser att starta nya intresse-/dotterbolag för nya verksamhetsidéer eller sprida ut löne utbetalningarna till dig själv under lång tid
7) - Om du har som strategi att samarbeta med andra företagare i bolagsform och sedan avyttra den verksamheten
8) - Om du har flera samarbeten med olika ägarstruktur i varje enskilt fall så är det smart att bilda oliak bolag för varje konstellation
9) - Om den extra revisors och redovisningskostnaden inte är ett problem, man bör m.a.o. ha en tillräckligt hög omsättning/vinst för att det ska vara värt besväret

Om du vill uppnå detta så är min rekommendation att stara holdningbolag-konstruktionen.

Om jag har förstått situationen rätt (1 rörelsebolag och inga speciella önskemål om att deläga projekt i bolagsform etc som Conny nämner) så tycker jag att det är onödigt med två bolag initialt pga. ökade revisorkostnader och andra mindre kostnader (bank etc). Du kan alltid lyfta in ett holdingbolag i ett senare skede utan extra kostnader och skatteeffekter så länge den bakomliggande ägarstrukturen är densamma. Dvs om du äger 100% privat i ditt bolag så kan du lyfta in ett holding som du äger 100% av senare genom att holdinget köper dina aktier för inköpspriset = 50.000. Har du inga försäljningsplaner initialt eller andra behov av ett holding så hade jag bara sålt över EF till AB och varit nöjd där. Jag tycker inte att man ska göra det mer komplicerat än vad det behöver vara. Ett holding lyfter du in på nolltid i ett senare skede.

Någon som vet hur man praktiskt går till om man vill flytta över varulager från en EF till ett nyregistrerat AB? Eller hur man registrerar ett AB med varulager från EF som apportegendom (revisor såklart men behöver man skatta för värdet av lagret eller något sådant)?

Helt klart är, att jag bör gå över till AB form. Holdingbolag är definitivt något jag kommer att överväga.
Frågan som dock kvarstår är hur jag i nuläget på bästa vis hanterar det överskott som just nu ökar på i rätt stor omfattning. Om jag idag hade ett AB så skulle vinsten enbart behöva beskattas med bolagskatten och inte per automatik innebära att allt överskott är synonymt med lön. Kan man på något sätt överföra vinst från den enskilda firman till det nybildade aktiebolaget?
Jag skulle alltså vilja fortsätta precis som idag bara med den skillnaden att jag går över från EF till AB

Jag gick över från EF till AB 2003. Har bara ett råd, sök fram en lokal bokföringsfirma via nätet och ring dem. Det kostar kring 15-30 kkr i konsulttid att byta företagsform. Man kan säkert göra det själv om man har jobbat med bokföring i några år. Men för mig som bokför under pistolhot var det inget alternativ. Det var helt klart värt pengarna att be en expert fixa allt. Vad jag minns var det inga problem att föra över expansionsfonder och periodiseringar till det nya bolaget. Men exakt hur det gick till la jag mig inte i.

Conny, du är verkligen en klippa och en otrolig tillgång här! Tack för allt du gör här! :)

Och ursäkta att jag drar fram en gammal tråd från april, men det här verkar så jäkla intressant!

Är den enda egentliga nackdelen med holdningbolag-konstruktionen att man får dubbla kostnader för redovisning/revision? Den kostnaden bör ju å andra sidan inte bli så betungande eftersom det inte blir så många transaktioner i holdingbolaget. Finns det några fler nackdelar man bör ta i beaktande när man överväger detta?

Hur gör man rent praktiskt, vi säger att all verksamhet drivs i dotterbolaget enligt ditt förslag. Ska man vara anställd i båda företagen och ta ut lön från båda, eller ska man bara ta ut lön från ett bolag?
Ska kanske den månatliga lönen komma från dotterbolaget, och den överskjutanden vinsten förs över som koncernbidrag en gång per år och tas ut som utdelning från moderbolaget? Kan man föra över koncernbidrag till moderbolaget hur ofta man vill, t.ex. en gång/månad, eller är det något man gör en gång per år?

Återigen, tack för all tid du lägger ner här i forumet - det är verkligen guld värt för oss! :)

/Peter

I fåmansbolag beror skattereglerna vid utdelning på hur stor lönesumman i bolaget är. I en flerbolagskonstruktion är det därför inte helt självklart varifrån lönen bör utbetalas.

De extra kostnader som uppstår är ju att du ska ha revisor (ca 10000-15000 SEK/år) i varje AB och egna bankkonton (ca 1200/konto/år) och bokföringen.

Gör man bokföringen själv och man har en hyfsad omsättning (så omkostnaderna är max 2-3 procent av omsättningen) så är det väl överkomliga kostnader.

Du har vissa fribelopp för aktieutdelningen som är beroende av löneuttaget i det bolag som du äger privat så jag skulle nog föredra att ta ut lönen från holdingbolaget, då kan du även ta ut maximalt fribelopp i form av lägre skattad aktieutdelning från holdingbolaget. Holdingbolaget kan ju ta emot aktieutdelning från dotterbolagen utan att betala löneskatter från dem. Men bäst brukar vara att låta kapitalet vara kvar i verksamheten tills du kan ta ut en fetlön utan att bolaget mår dåligt av det.

Du får ut en större hävstångseffelt om du har en lönsam verksamhet som du kan expandera genom att anställa mer personal, då kan man balansera detta varje år så du inte visar så stor vinst men din verksamhet hela tiden växer och du "gömmer" vinsterna i expansionen. Men det funkar bara i riktigt lönsamma företag.

Ett företag som gjort detta till sin huvudstrategi är SAS-Institute, de arbetar med ekonomisk analys för stora företag och de är beroende av att ha mycket personal med extremt hög kompetens. De satsar nästan all vinst på att bygga upp tennisbanor, friskvård, och allat annat som gör att personalen trivs så otroligt bra att de inte vill säga upp sig och gå till ett annat företag. Företaget har investerat det som skulle ha varit vinst i sin expansion och därför har de betalat minimalt med skatt under sin expansion, nu är det ett stort välmående världsföretag med lojal personal, med måttliga löner. Detta är ett sätt att tänka extremt långsiktigt.